Votre tableau de suivi de chiffre d’affaires
Le fichier unique qui remplace les post-its.
Un chiffre d’affaires qu’on ne suit pas est un chiffre d’affaires qu’on subit. Dans cette leçon, nous construisons pas à pas le tableau de suivi mensuel de la Menuiserie Chabrier : chaque mois, Paul y lit son CA, son écart à l’objectif, son évolution et son cumul. C’est l’aboutissement des deux leçons précédentes — des données propres, triées et mises en évidence deviennent ici un véritable tableau de bord.
- concevoir la structure d’un tableau de suivi de chiffre d’affaires mensuel ;
- poser les totaux et calculer l’écart à l’objectif en euros et en pourcentage ;
- mesurer le taux d’évolution d’un mois sur l’autre ;
- construire un cumul (chiffre d’affaires progressif depuis janvier) ;
- suivre l’atteinte des objectifs d’un coup d’œil et visualiser la tendance ;
- fiabiliser et réutiliser le tableau chaque année.
⏱️ Durée estimée : 60 à 70 min · Niveau : intermédiaire · Prérequis : les leçons « Saisir et structurer » et « Trier, filtrer, mettre en évidence ».
1. Pourquoi un tableau de suivi change la gestion
Beaucoup de dirigeants de TPE ne connaissent leur résultat qu’à la visite annuelle du comptable — trop tard pour corriger. Un suivi mensuel de CA renverse la logique : Paul repère dès le mois de février que l’hiver démarre sous l’objectif, et décide de relancer la prospection avant le printemps. Le tableau ne coûte que quelques minutes de saisie par mois, et transforme des impressions (« je crois qu’on a bien travaillé ») en faits chiffrés.
La jauge ci-dessous illustre l’indicateur-phare que nous allons construire : le cumul du chiffre d’affaires comparé à l’objectif cumulé. À fin juin, la menuiserie a réalisé 150 600 € pour un objectif de 148 000 €, soit 101,8 % : l’objectif semestriel est dépassé.
Une feuille CA mensuel avec, pour chaque mois : le CA réalisé, l’objectif, l’écart en euros et en %, l’évolution par rapport au mois précédent, et le cumul. Toutes les valeurs chiffrées de cette leçon sont cohérentes entre elles : vous pouvez refaire les calculs.
2. Concevoir la structure du tableau
Un bon tableau de suivi tient sur une règle simple : une ligne par mois, une colonne par indicateur. Trois colonnes se saisissent (le mois, le CA réalisé, l’objectif) ; toutes les autres se calculent automatiquement. Le schéma ci-dessous distingue ces deux familles.
| Colonne | Contenu | Type |
|---|---|---|
| Mois | janvier, février… | saisi (texte) |
| CA réalisé | somme des factures du mois | saisi (€) |
| Objectif | cible fixée en début d’année | saisi (€) |
| Écart (€) | CA − Objectif | calculé |
| Écart (%) | (CA − Objectif) / Objectif | calculé |
| Évolution (%) | (CA − CA du mois précédent) / CA précédent | calculé |
| Cumul CA | somme du CA depuis janvier | calculé |
| % atteinte | Cumul CA / Cumul objectif | calculé |
Créez la feuille en tableau structuré (Ctrl + L) nommé CA. Vos formules deviennent lisibles (CA[Réalisé] plutôt que C2:C13) et chaque nouveau mois hérite automatiquement des formules de calcul.
3. Saisir les données et poser les totaux
On commence par les colonnes saisies. Le CA réalisé de chaque mois provient de la somme des factures (feuille Factures) ; l’objectif a été fixé en début d’année. Voici le premier semestre 2026 de la Menuiserie Chabrier.
| Mois | CA réalisé | Objectif |
|---|---|---|
| janvier | 18 500 € | 20 000 € |
| février | 16 200 € | 18 000 € |
| mars | 22 400 € | 22 000 € |
| avril | 27 800 € | 26 000 € |
| mai | 31 500 € | 30 000 € |
| juin | 34 200 € | 32 000 € |
| TOTAL S1 | 150 600 € | 148 000 € |
La ligne de total s’obtient avec la fonction SOMME. Dans un tableau structuré, on écrit simplement la référence de colonne.
Idéalement, le CA réalisé n’est pas retapé à la main : il provient de la feuille Factures via une fonction de synthèse (SOMME.SI.ENS par mois). Pour cette leçon, nous le saisissons directement afin de nous concentrer sur les indicateurs de pilotage.
4. L’écart à l’objectif, en euros et en pourcentage
4.1 L’écart en euros
La formule est immédiate : = CA réalisé − Objectif. Un résultat positif signale un dépassement, un résultat négatif un retard. En référence structurée : =[@Réalisé]−[@Objectif].
4.2 L’écart en pourcentage
L’euro ne dit pas tout : 1 800 € d’écart ne pèsent pas pareil sur un objectif de 18 000 € ou de 30 000 €. On calcule donc l’écart relatif : = (CA − Objectif) / Objectif, cellule au format pourcentage. On divise bien par l’objectif (la référence), pas par le CA.
| Mois | CA | Objectif | Écart € | Écart % |
|---|---|---|---|---|
| janvier | 18 500 | 20 000 | −1 500 | −7,5 % |
| février | 16 200 | 18 000 | −1 800 | −10,0 % |
| mars | 22 400 | 22 000 | +400 | +1,8 % |
| avril | 27 800 | 26 000 | +1 800 | +6,9 % |
| mai | 31 500 | 30 000 | +1 500 | +5,0 % |
| juin | 34 200 | 32 000 | +2 200 | +6,9 % |
Pour l’écart relatif, on divise par l’objectif, pas par le CA. Diviser par le CA donnerait un autre chiffre, sans signification de « pourcentage d’atteinte ». Et pensez au format pourcentage : la valeur 0,069 s’affiche « 6,9 % ».
5. Le taux d’évolution d’un mois sur l’autre
L’évolution mesure la dynamique : le CA du mois progresse-t-il par rapport au précédent ? Formule : = (CA du mois − CA du mois précédent) / CA du mois précédent, au format pourcentage. En référence relative, la formule d’avril serait =(C5−C4)/C4.
| Mois | CA | Évolution |
|---|---|---|
| janvier | 18 500 | — |
| février | 16 200 | −12,4 % |
| mars | 22 400 | +38,3 % |
| avril | 27 800 | +24,1 % |
| mai | 31 500 | +13,3 % |
| juin | 34 200 | +8,6 % |
La lecture est parlante : après un repli de 12,4 % en février (le cœur de l’hiver), l’activité bondit de 38,3 % en mars avec la reprise des chantiers extérieurs, puis se stabilise sur une belle pente positive. Ce sont les saisons du bâtiment de montagne qui se dessinent.
Janvier n’a pas de mois précédent : la formule tenterait une division par une cellule vide et renverrait une erreur. Laissez la cellule vide, ou enveloppez le calcul dans SIERREUR : =SIERREUR((C3−C2)/C2; »— »). L’erreur est alors remplacée par un tiret propre.
6. Le cumul : le chiffre d’affaires depuis janvier
Le cumul répond à la question « où en est-on depuis le début de l’année ? ». Chaque mois, il additionne tous les CA précédents. Deux méthodes : la plus simple, = cumul du mois précédent + CA du mois ; la plus élégante, une SOMME à référence mixte qui s’étend toute seule.
On compare ensuite le cumul réalisé au cumul de l’objectif pour obtenir le pourcentage d’atteinte : = Cumul CA / Cumul objectif.
| Mois | Cumul CA | Cumul objectif | % atteinte |
|---|---|---|---|
| janvier | 18 500 | 20 000 | 92,5 % |
| février | 34 700 | 38 000 | 91,3 % |
| mars | 57 100 | 60 000 | 95,2 % |
| avril | 84 900 | 86 000 | 98,7 % |
| mai | 116 400 | 116 000 | 100,3 % |
| juin | 150 600 | 148 000 | 101,8 % |
Le récit est limpide : la menuiserie démarre l’année en dessous de sa cible (92,5 % fin janvier), comble progressivement son retard, repasse au-dessus de 100 % en mai et termine le semestre à 101,8 %. Sans ce cumul, Paul n’aurait vu que des mois isolés, sans savoir s’il rattrapait ou creusait l’écart.
7. Visualiser la tendance
Un graphique se lit plus vite qu’un tableau. Sélectionnez les colonnes Mois et CA réalisé, puis Insertion → Histogramme (ou Courbe pour la tendance). En quelques clics, la saisonnalité de la menuiserie saute aux yeux : creux hivernal, envolée du printemps.
Pour la colonne % atteinte, un jeu d’icônes (feux tricolores) résume l’état en un symbole : rouge si l’on est loin de la cible, orange si l’on s’en approche, vert si elle est atteinte.
| % d’atteinte | Icône | Signification |
|---|---|---|
| inférieur à 95 % | 🔴 rouge | retard à corriger |
| de 95 à 100 % | 🟠 orange | proche de la cible |
| 100 % ou plus | 🟢 vert | objectif atteint ou dépassé |
8. Fiabiliser et automatiser le tableau
Un tableau de bord doit résister à l’usage quotidien et se réutiliser d’une année sur l’autre. Quelques réflexes le rendent robuste.
- Format Comptable sur toutes les colonnes en euros : les montants s’alignent, la lecture est nette.
- Figer la ligne d’en-tête (Affichage → Figer la ligne supérieure) pour garder les titres visibles.
- Protéger les formules (Révision → Protéger la feuille) afin que personne n’écrase par erreur une cellule de calcul ; on ne laisse modifiables que les colonnes saisies.
- Dupliquer la feuille pour l’année suivante : clic droit sur l’onglet → Déplacer ou copier → Créer une copie, puis remettre les compteurs à zéro.
8.1 Automatiser le statut de paiement
Sur la feuille Factures, on peut faire écrire le statut par une formule plutôt qu’à la main, à l’aide de SI et AUJOURDHUI : si la facture est réglée, elle affiche « Payée » ; sinon, si l’échéance est dépassée, « En retard » ; sinon « À venir ». La formule se met à jour chaque jour, sans intervention.
Une fois ces indicateurs en place, vous croisez tout ce que vous avez appris : trier par % d’atteinte pour repérer le mois faible, filtrer les mois sous objectif, colorer en rouge les écarts négatifs. Les trois leçons de la formation ne font plus qu’un seul outil de pilotage.
🧭 Erreurs fréquentes et dépannage
| Symptôme | Cause probable | Solution |
|---|---|---|
| #DIV/0! dans l’évolution | division par le mois précédent vide (janvier) | SIERREUR, ou laisser la 1re cellule vide |
| Le % affiche « 6,9 » au lieu de 6,9 % | cellule non formatée en pourcentage | appliquer le format Pourcentage |
| Le cumul ne s’étend pas | référence de départ non verrouillée | utiliser =SOMME($C$2:C2) |
| Les euros ne s’additionnent pas | montants stockés en texte | convertir en nombres (leçon 1) |
| #REF! après suppression d’une ligne | la formule pointait la ligne effacée | reconstruire la référence |
| Le graphique n’inclut pas le dernier mois | source figée, hors tableau structuré | bâtir le graphique sur un tableau (Ctrl + L) |
| Le cumul devient faux après un tri | les mois ont été désordonnés | garder l’ordre chronologique de la feuille CA |
| Un objectif à 0 casse l’écart % | division par un objectif nul | saisir un objectif, ou protéger par SIERREUR |
📋 Cas pratique 1 — Le point de mi-année
Situation. Fin juin, Paul veut un point clair pour préparer la réunion avec son comptable : où en est la menuiserie sur le semestre ? Il utilise le tableau construit plus haut.
Résolution. Les indicateurs de synthèse se lisent directement : cumul du CA = 150 600 € ; cumul de l’objectif = 148 000 € ; écart = +2 600 € (soit +1,8 %) ; taux d’atteinte = 101,8 %. Le meilleur mois est juin (34 200 €), le plus faible février (16 200 €), et la plus forte progression a eu lieu en mars (+38,3 %).
Décision. Le semestre est bon, mais janvier et février sont passés sous l’objectif. Paul note d’anticiper l’hiver prochain : préparer dès l’automne des chantiers d’intérieur (escaliers, placards) pour lisser le creux saisonnier.
📋 Cas pratique 2 — Fixer et suivre l’objectif de juillet
Situation. Juillet s’achève. La menuiserie a réalisé 29 600 € pour un objectif de 30 000 € (l’été de montagne reste actif, mais l’atelier prépare déjà la fermeture d’août). Paul veut voir si ce mois légèrement en dessous met l’année en danger.
| Indicateur — juillet | Valeur |
|---|---|
| CA réalisé | 29 600 € |
| Objectif | 30 000 € |
| Écart à l’objectif | −400 € (−1,3 %) |
| Évolution vs juin | −13,5 % |
| Cumul CA (fin juillet) | 180 200 € |
| Cumul objectif | 178 000 € |
| % d’atteinte | 101,2 % |
Décision. Pas d’inquiétude : malgré un juillet un peu court, le cumul reste à 101,2 % de l’objectif. C’est toute la force du suivi cumulé : il évite de paniquer sur un mois isolé et montre la trajectoire d’ensemble. Paul confirme la fermeture d’août et reporte l’effort commercial sur septembre.
🏋️ Exercices
Prolongez le tableau de la menuiserie avec l’été : juillet 29 600 € (objectif 30 000), août 21 300 € (objectif 22 000), septembre 33 100 € (objectif 30 000). À vos calculs.
Exercice 1 — Écart à l’objectif. Calculez l’écart de septembre, en euros et en pourcentage (CA 33 100 €, objectif 30 000 €).
✅ Voir le corrigé
Écart € = 33 100 − 30 000 = +3 100 €. Écart % = 3 100 / 30 000 = 0,1033, soit +10,3 %. Septembre dépasse nettement son objectif.
Exercice 2 — Taux d’évolution. De quel pourcentage le CA varie-t-il entre juillet (29 600 €) et août (21 300 €) ?
✅ Voir le corrigé
Évolution = (21 300 − 29 600) / 29 600 = −8 300 / 29 600 = −0,280, soit −28,0 %. La fermeture d’août explique cette chute attendue.
Exercice 3 — Cumul. Le cumul du CA à fin juillet est de 180 200 €. Quel est le cumul à fin août ?
✅ Voir le corrigé
Cumul fin août = 180 200 + 21 300 = 201 500 €. Le cumul additionne le mois au total précédent.
Exercice 4 — Pourcentage d’atteinte. Le cumul de l’objectif à fin août est de 200 000 €. Quel est le taux d’atteinte cumulé ?
✅ Voir le corrigé
% atteinte = 201 500 / 200 000 = 1,0075, soit 100,8 %. Malgré la coupure d’août, l’année reste au-dessus de l’objectif cumulé.
Exercice 5 — La bonne formule de cumul. Les CA mensuels sont en colonne C à partir de la ligne 2 (janvier). Quelle formule écrire en face de juillet (ligne 8) pour obtenir le cumul, recopiable vers le bas ?
✅ Voir le corrigé
=SOMME($C$2:C8). Le début $C$2 est verrouillé (référence absolue) ; la fin C8 est relative et s’étend à chaque ligne recopiée. On peut aussi écrire, plus simplement, = cumul du mois précédent + CA du mois (par exemple =E7+C8).
Exercice 6 — Taux d’atteinte de rentrée. À fin septembre, le cumul du CA atteint 234 600 € pour un cumul d’objectif de 230 000 €. Quel est le taux d’atteinte cumulé ?
✅ Voir le corrigé
234 600 / 230 000 = 1,020, soit 102,0 %. La rentrée de septembre conforte l’avance prise au printemps.
Exercice 7 — Lire une progression. Le taux d’atteinte cumulé passe de 100,8 % (fin août) à 102,0 % (fin septembre). Qu’en déduisez-vous ?
✅ Voir le corrigé
Septembre a dépassé son objectif (+10,3 %), ce qui tire le cumul vers le haut. L’avance annuelle se renforce : Paul peut envisager d’investir dans l’atelier ou de constituer une réserve de trésorerie pour l’hiver.
Exercice 8 — Le reste à faire. Paul vise 320 000 € de CA sur l’année. À fin septembre, il en est à 234 600 €. Combien doit-il réaliser en moyenne par mois sur le dernier trimestre (octobre, novembre, décembre) ?
✅ Voir le corrigé
Reste à faire = 320 000 − 234 600 = 85 400 €. Réparti sur 3 mois : 85 400 / 3 ≈ 28 467 € par mois. Un objectif atteignable au vu des mois d’automne précédents, sauf coup de froid précoce.
📐 La méthode express, en 6 étapes
Pour construire votre propre suivi de chiffre d’affaires de zéro, suivez cet ordre. Chaque étape s’appuie sur les compétences des trois leçons de la formation.
- Créer la feuille avec les en-têtes : Mois, CA réalisé, Objectif. La convertir en tableau structuré (Ctrl + L) nommé CA.
- Saisir les objectifs de l’année et, chaque mois, le CA réalisé (idéalement issu des factures).
- Ajouter les colonnes calculées : Écart €, Écart %, Évolution %, Cumul, Cumul objectif, % atteinte.
- Formater : euros en Comptable, pourcentages en format %, figer la ligne d’en-tête.
- Mettre en évidence : écarts négatifs en rouge, jeu d’icônes sur le % d’atteinte, barres de données sur le CA.
- Visualiser avec un histogramme, puis protéger les formules et dupliquer la feuille pour l’an prochain.
Le vrai secret n’est pas la technique, c’est la régularité. Bloquez dix minutes le premier lundi de chaque mois pour mettre à jour le tableau. En un an, vous aurez une vision limpide de votre activité — et de précieux repères pour l’année suivante.
🔎 Cinq réflexes pour interpréter vos chiffres
Un tableau de bord ne vaut que par la lecture qu’on en fait. Voici cinq réflexes qui transforment des chiffres en décisions.
| Réflexe | La question à se poser | L’indicateur clé |
|---|---|---|
| Regarder le cumul avant le mois | suis-je devant ou derrière sur l’année ? | % d’atteinte cumulé |
| Distinguer tendance et accident | est-ce durable ou ponctuel ? | évolution sur trois mois |
| Comparer à l’objectif ET au passé | par rapport à quoi je me situe ? | écart objectif + évolution |
| Chercher la saisonnalité | est-ce normal pour la saison ? | même mois l’an dernier |
| Agir sur l’écart, pas sur le chiffre | que puis-je concrètement changer ? | écart € et écart % |
À côté du tableau, réservez une colonne « commentaire ». Une phrase suffit : « février faible, hiver rigoureux » ou « gros chantier hôtel livré en juin ». L’an prochain, ces notes expliqueront les écarts d’un coup d’œil et rendront vos objectifs plus justes.
🚀 Aller plus loin
- Alt + = insère une SOMME automatique sous une colonne de nombres.
- F4, pendant l’écriture d’une formule, bascule une référence entre relative (C2), absolue ($C$2) et mixte : indispensable pour les cumuls.
- Ctrl + Maj + % applique le format pourcentage à la sélection.
- Tableau croisé dynamique : pour croiser le CA par essence et par mois, ou par client, sans écrire une formule. Une piste pour la suite.
- SOMME.SI.ENS : pour que le CA mensuel se calcule tout seul à partir de la feuille Factures, filtrée par mois.
Vous disposez maintenant d’un tableau de bord complet. C’est l’aboutissement de la formation « Excel pour piloter son activité » : des données propres, interrogeables, transformées en indicateurs de décision.
🔑 L’essentiel à retenir
- On saisit trois colonnes (mois, CA, objectif) ; tout le reste se calcule.
- Écart € = CA − objectif ; l’écart % se divise par l’objectif.
- L’évolution compare au mois précédent ; gérez le premier mois avec SIERREUR.
- Le cumul est une somme progressive : =SOMME($C$2:C2) avec une référence mixte.
- Le % d’atteinte (cumul CA / cumul objectif) est l’indicateur-phare du pilotage.
- Un mois faible ne condamne pas l’année si le cumul reste devant l’objectif.
- Un histogramme ou un jeu d’icônes fait décider plus vite qu’un tableau de chiffres.
- Format Comptable, volets figés et formules protégées fiabilisent le fichier.
- SI + AUJOURDHUI automatisent le statut de paiement des factures.
- On duplique la feuille chaque année pour repartir sur la même base.
📌 Adapter selon votre métier
Le tableau de la menuiserie est un patron universel. Seule change la maille d’analyse — la façon de découper le chiffre d’affaires.
| Métier | Ce qu’on suit en plus des mois |
|---|---|
| Artisan du bâtiment | CA par type de chantier (neuf, rénovation, dépannage) |
| Commerce | CA par rayon ou par famille de produits |
| Conseil / services | CA par client et par mission |
| Activité saisonnière | objectifs mensuels différenciés (haute / basse saison) |
Les indicateurs, eux, ne bougent pas : écart à l’objectif, évolution, cumul et taux d’atteinte parlent à tous les métiers. Pour une activité saisonnière comme la menuiserie de montagne, pensez surtout à fixer des objectifs mensuels réalistes : viser 30 000 € en août serait décourageant et inutile.
📖 Glossaire
| Terme | Définition |
|---|---|
| Chiffre d’affaires (CA) | total des ventes facturées sur une période, hors taxes. |
| Objectif | cible de CA fixée à l’avance pour une période. |
| Écart à l’objectif | différence entre réalisé et objectif (en € ou en %). |
| Taux d’évolution | variation en % d’une période à la suivante. |
| Cumul | somme progressive du CA depuis le début de l’année. |
| Taux d’atteinte | cumul réalisé rapporté au cumul de l’objectif. |
| Référence absolue | référence figée avec des dollars, ex. $C$2, qui ne bouge pas en recopiant. |
| Référence mixte | un seul élément figé, ex. $C2 ou C$2 ; base du cumul. |
| SIERREUR | fonction qui remplace un message d’erreur par une valeur choisie. |
| SOMME.SI.ENS | additionne selon plusieurs critères (ex. les factures d’un mois donné). |
| Format Comptable | format monétaire alignant symboles et virgules. |
| Saisonnalité | variation régulière de l’activité selon les périodes de l’année. |
| Tableau de bord | ensemble d’indicateurs synthétiques pour piloter l’activité. |
❓ Questions fréquentes
À quelle fréquence remplir ce tableau ?
Une fois par mois, dès que les factures du mois sont émises. Dix minutes suffisent, et vous gardez une longueur d’avance sur votre gestion.
Faut-il suivre le CA en HT ou en TTC ?
En hors taxes (HT) : c’est la mesure de l’activité réelle, comparable aux objectifs et au compte de résultat. La TVA n’est pas du chiffre d’affaires.
Comment relier le CA mensuel aux factures ?
Avec SOMME.SI.ENS, qui additionne les factures dont la date tombe dans le mois voulu, ou avec un tableau croisé dynamique. Le CA se remplit alors tout seul.
Pourquoi mon taux d’atteinte dépasse-t-il 100 % ?
Parce que le réalisé dépasse l’objectif : c’est une bonne nouvelle. 101,8 % signifie 1,8 % au-dessus de la cible cumulée.
Objectif annuel ou objectifs mensuels ?
Les deux. On part d’un objectif annuel, qu’on ventile en objectifs mensuels réalistes tenant compte de la saisonnalité. Le cumul relie les deux échelles.
Écart en euros ou en pourcentage : lequel choisir ?
Les deux se complètent. L’euro dit l’ampleur (« il manque 1 800 € »), le pourcentage remet cette somme en proportion de l’objectif (« soit 10 % »).
Comment gérer une activité très saisonnière ?
Fixez des objectifs mensuels différenciés (faibles en creux, élevés en pic) et pilotez surtout le cumul : il lisse les à-coups et montre la trajectoire annuelle.
Peut-on automatiser tout le tableau ?
Oui. Avec un tableau structuré, SOMME.SI.ENS pour le CA et des formules pour les écarts, cumuls et taux, la seule saisie qui reste est celle des objectifs. Le tableau de bord se met à jour tout seul.
Num Compagny — Académie by Num Compagny · Formation « Excel pour piloter son activité ».